Préparer sa retraite en défiscalisant, c’est possible !
Assurance-vie : des rendements en berne Si l’assurance-vie a longtemps été le placement favori des TNS et des libéraux du secteur médical, ce n’est dorénavant plus le cas. La faute en revient principalement à des rendements en berne depuis quelques années. Si les fonds en euros ont été les premiers concernés par cette perte d’attractivité, aujourd’hui, tous les contrats sont impactés. Pire, avec la pandémie de Covid, la rentabilité des contrats du type multisupports s’est littéralement effondrée. Pour ne rien arranger, les prélèvements sociaux ont augmenté de 15,5 % à 17,2 % en 2018.
L’assurance-vie bénéficie toujours d’une fiscalité très privilégiée, mais force est de reconnaître qu’elle est également complexe. Investissement en Pinel A ses débuts, l’investissement immobilier dans le cadre de la Loi Pinel a connu un franc succès. Il faut dire que les avantages fiscaux semblaient particulièrement intéressants, tout du moins sur le papier. Bon nombre d’investisseurs se sont donc laissés tenter. Toutefois, tous ces avantages ne sont bien souvent que théoriques. Sur de nombreuses opérations réalisées en Pinel, l’investisseur n’est pas toujours avantagé et paie sa défiscalisation. Ce dispositif prend d’ailleurs fin au 1er janvier 2021 pour les maisons individuelles et à 2024 pour les collectifs. PER individuel, pour percevoir des intérêts sur des sommes dues au fisc Quand on est professionnel du secteur médical, il est essentiel de pouvoir se constituer un capital retraite. Mais il faut également qu’il soit fiscalement attractif, rémunérateur, souple et même disponible pour parer à certaines dépenses imprévues. Aujourd’hui, seul le PER remplit toutes ces conditions, et même davantage. Le PER individuel est un outil de capitalisation volontaire qui regroupe les caractéristiques les plus intéressantes de toutes les solutions d’épargne disponibles pour les TNS et libéraux (Madelin, Perco, etc). Peuvent en bénéficier les salariés et les travailleurs non salariés (TNS) du secteur médical, mais également les conjoints collaborateurs et les professionnels libéraux. Une fiscalité avantageuse Vous payez des impôts ? Dans ce cas, les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable. Deux possibilités : - 10% des revenus d’activité hors frais professionnels de l’année N-1 dans la limite de 8 fois le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) ; - 10% du PASS de l’année N-1. En d’autres termes, l’épargne volontaire sur un PERin permet de : - réduire le montant de l’IR dont vous devez vous acquitter ; - percevoir des intérêts sur une somme normalement due au fisc français. Au moment de prendre votre retraite, si vous avez choisi la déduction des versements du revenu imposable, l’imposition du montant de la rente suit les règles habituellement appliquées aux pensions de retraite. Une grande souplesse Si le PER individuel jouit d’une fiscalité particulièrement attractive, ce n’est pas là son seul atout. En effet, il offre également à son titulaire : - le choix du versement du capital sous forme de capital ou de rente. Une combinaison des deux solutions est même envisageable ; - une sortie anticipée : sous réserve de remplir certaines conditions, vous pouvez prétendre à une sortie anticipée, chose impossible avec un contrat Madelin par exemple. Ainsi, vous pouvez demander à débloquer tout ou partie de votre épargne pour faire l’acquisition d’une résidence principale ou pour faire face à certains imprévus (décès, invalidité, surendettement, etc) ; - une plus grande souplesse dans les versements : avec le PER, vous définissez quel montant vous souhaitez mettre de côté tous les mois. Pour autant, celui-ci n’est pas figé comme dans le cas d’un contrat Madelin. Vous pouvez l’augmenter, le réduire et même l’interrompre pour le reprendre ensuite quand bon vous semble ; - la possibilité de transférer le capital épargné dans le cadre d’un Madelin sur votre PER individuel ; - la transmission du capital : en tant que souscripteur, vous pouvez désigner les bénéficiaires de votre choix en cas de décès.
Par Arnaud Sarrut,
Spécialiste dans l’accompagnement des professionnels de santé,
Correspondant UNIM
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